Какая нужна выручка, чтобы владелец получал нужную сумму
Укажите, сколько хотите получать на руки, и структуру расходов — расчёт покажет требуемую выручку с учётом того, что до вас деньги доходят уже после налогов.
Как считается
Обычная ошибка при планировании — считать желаемый доход владельца как ещё одну строку расходов. Из-за этого требуемая выручка получается заниженной: до владельца деньги доходят после налогов, а не вместо них.
Разберём на числах. Цель — 100 000 ₽ на руки, постоянные расходы 200 000 ₽, переменные забирают 40 % выручки, УСН «доходы» 6 %. Если поставить цель в один ряд с расходами, получится выручка около 555 600 ₽. Но при такой выручке в компании после налога останется как раз 100 000 ₽ — и это сумма до НДФЛ. Владелец получит 87 000 ₽, а не 100 000 ₽.
Правильный ход — привести цель к валовой величине до подстановки в формулу: чтобы на руки осталось 100 000 ₽, начислить надо 100 000 ÷ 0,87 ≈ 114 943 ₽. Тогда требуемая выручка выходит около 583 200 ₽ — примерно на 28 000 ₽ в месяц больше. Расчёт делает это сам.
Режим налогообложения меняет не только ставку, но и то, от чего считается налог. В «доходах» база — вся выручка, поэтому ставка входит прямо в знаменатель формулы. В «доходы минус расходы» база — прибыль, и здесь появляется обратный эффект: сумма, которую надо оставить владельцу после налога, делится на «единицу минус ставка». Плюс минимальный налог от выручки, который платится, если обычный вышел меньше — из-за него уравнение распадается на две ветки, и расчёт выбирает ту, что выполняется.
Разница между режимами на тех же числах заметная: при доле переменных 40 % и постоянных 200 000 ₽ «доходы» под ту же цель требуют около 583 200 ₽ выручки, а «доходы минус расходы» — около 558 700 ₽. Это не универсальное правило, а следствие конкретной структуры расходов: чем расходов больше, тем чаще выигрывает второй режим.
Зарплата и дивиденды ведут себя по-разному, и разница крупнее, чем кажется. Зарплата — расход компании: она уменьшает прибыль, но сверху неё платятся страховые взносы, и 100 000 ₽ на руки обходятся примерно в 149 400 ₽. Дивиденды взносами не облагаются, но и расходом не являются: они выплачиваются из прибыли, которая уже прошла налог. Поэтому в расчёте они стоят по разные стороны уравнения.
Что расчёт предполагает и чего не учитывает
Предполагает
- Цель — сумма, которую вы получаете на руки после налога с вашего дохода.
- Все суммы за один и тот же период и в одной валюте.
- Переменные расходы заданы долей от выручки и растут вместе с ней.
- Постоянные расходы указаны без выплаты владельцу — она считается отдельно.
- Режим налогообложения выбирается вручную и определяет, от чего считается налог.
Не учитывает
- Портал не хранит и не обновляет ставки. УСН, НДФЛ и взносы вводятся вами и требуют проверки по официальному источнику на нужную дату.
- Поддержаны только два режима УСН. ОСНО с НДС, патент и НПД не поддержаны: там другая база и другая формула.
- В режиме «доходы» уменьшение налога на взносы применено с ограничением в половину налога — правило для плательщиков с работниками. Свой случай проверьте отдельно.
- В режиме «доходы минус расходы» все введённые расходы считаются принимаемыми к учёту. На деле перечень закрытый, и часть расходов базу не уменьшает — это надо проверять отдельно.
- Дивиденды выплачиваются только из прибыли и требуют корпоративных процедур: расчёт показывает деньги, а не право их распределить.
- Это ориентир для планирования, а не налоговая или бухгалтерская консультация.
Частые вопросы
Скорее всего, в уме цель складывалась с расходами напрямую. Так считать нельзя: на руки вы получаете сумму уже после НДФЛ, а если берёте зарплатой — компания платит ещё и взносы сверх начисленного. Расчёт приводит цель к валовой величине, поэтому его ответ выше и ближе к правде.
Сравните два расчёта, переключив способ выплаты: при прочих равных зарплата требует большей выручки, потому что облагается взносами. Но это только арифметика. Выбор зависит от формы бизнеса, необходимости подтверждать доход, пенсионных прав и корпоративных процедур, и решается не калькулятором. Для ИП дивидендов не существует в принципе.
В режиме «доходы» расчёт применяет ограничение в 50 % от начисленного налога — правило для плательщиков с работниками. Для других случаев ограничение может быть иным, вплоть до уменьшения налога полностью. Свой случай проверьте отдельно: расчёт не знает, есть ли у вас сотрудники.
Потому что там они не льгота, а обычный расход. Они уменьшают базу, но чтобы оставить владельцу ту же сумму после налога, база должна остаться прежней — поэтому налог не меняется, а растёт требуемая выручка: она теперь должна покрыть ещё и сами взносы. Уменьшение самого налога на взносы — это правило режима «доходы».
В режиме «доходы минус расходы» есть нижняя граница: если налог, посчитанный от прибыли, оказался меньше установленной доли от выручки, платится эта доля. Чаще всего так выходит при большой доле расходов — например когда владелец берёт крупную зарплату, ведь она уменьшает базу. В результате налоговая нагрузка упирается в минимальную ставку, и расчёт помечает это отдельно.
Если доля переменных расходов вместе со ставкой налога забирают всю выручку целиком, цель недостижима при любом объёме продаж: каждый следующий рубль выручки уходит вместе с ней. Наращивать план продаж в этой ситуации бесполезно, надо снижать долю переменных расходов. Поэтому расчёт останавливается и говорит об этом, а не показывает огромное число.
Это базовые ориентиры, а не актуальные данные вашего случая. Регионы снижают ставку УСН, правила меняются, а у отдельных категорий действуют свои условия. Портал ставки не сопровождает: проверьте их по официальному источнику на нужную дату и подставьте свои.